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Flat tax, assurance-vie, PEA, plus-values : comprendre comment vos placements sont imposés en 2026 — et les leviers légaux pour alléger la note.
Bien placer, c’est aussi bien gérer l’impôt : entre deux placements au rendement identique, c’est souvent la fiscalité qui fait la différence finale. Depuis 2018, la plupart des revenus du capital sont soumis à la flat tax (PFU). En 2026, son taux est passé de 30 à 31,4 % pour les revenus mobiliers — dividendes, intérêts, plus-values, crypto — sous l’effet d’une hausse des prélèvements sociaux (18,6 %) votée dans la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026. Mais tous les placements ne sont pas logés à la même enseigne.
Certains supports conservent une fiscalité plus douce : l’assurance-vie et l’immobilier restent au taux global de 30 % (prélèvements sociaux à 17,2 %), et surtout, les enveloppes fiscales jouent à plein. L’assurance-vie offre un abattement après 8 ans (4 600 € ou 9 200 € de gains exonérés par an), le PEA exonère d’impôt sur le revenu les plus-values après 5 ans. À chaque objectif son enveloppe.
Au-delà des taux, l’optimisation est légale et accessible : choisir entre PFU et barème progressif selon sa tranche, utiliser les bonnes enveloppes, étaler ses retraits, profiter des dispositifs de défiscalisation. Nos guides décryptent la fiscalité de chaque placement — assurance-vie, PEA, SCPI, crypto, revenus fonciers — et les stratégies pour la réduire, en distinguant l’optimisation de la fraude. Sans jargon, et à jour des dernières lois de finances.
Ce que vous trouverez dans cette rubrique
Depuis le 1er janvier 2026, le PFU s’élève à 31,4 % (12,8 % d’impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux) pour la plupart des revenus mobiliers : dividendes, intérêts, plus-values, crypto. La hausse vient de l’augmentation de la CSG. Certains placements — assurance-vie, PEL/CEL, immobilier — restent toutefois au taux global de 30 %.
Le PFU s’applique par défaut, mais vous pouvez opter chaque année pour le barème progressif (case 2OP). C’est souvent avantageux si votre tranche marginale est faible (0 % ou 11 %), notamment grâce à l’abattement de 40 % sur les dividendes. Au-delà (30 % et plus), la flat tax reste généralement préférable. Attention : l’option est globale, elle concerne tous vos revenus du capital de l’année.
En privilégiant les enveloppes fiscalement avantageuses : assurance-vie (abattement après 8 ans), PEA (exonération d’IR après 5 ans), PER (déduction des versements). On peut aussi arbitrer entre PFU et barème, étaler ses retraits, ou utiliser des dispositifs de défiscalisation. L’optimisation est parfaitement légale, à la différence de la fraude — toute la nuance est là.
Dividendes, intérêts, plus-values en bourse, gains sur le crowdfunding ou la crypto : tous ces revenus de l’épargne sont, par défaut, frappés d’un même impôt, la flat tax. Devenue le pilier de la fiscalité du capital en France, elle a le mérite de la simplicité, mais elle vient de connaître une hausse importante qu’il faut…